6. Inwestycje w jednostki zależne
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 6.1 Jednostki zależne
Zasady rachunkowości |
---|
Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednio kontrolę. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i - wartością użytkową. |
2018 | 2017 | ||
Stan na 1 stycznia | 3 013 | 2 002 | |
Odwrócenie strat z tytułu utraty wartości | 402 | - | |
Nabycie, objęcie udziałów lub akcji | 142 | - | |
Straty z tytułu utraty wartości | (47) | (330) | |
Realokacja odpisów aktualizujących | - | 1 368 | |
Inne | - | (27) | |
Stan na 31 grudnia | 3 510 | 3 013 |
Najistotniejsze inwestycje w jednostki zależne (udział bezpośredni)
Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji/ udziałów/certyfikatów inwestycyjnych | |
---|---|---|---|---|
stan na 31.12.2018 | stan na 31.12.2018 | |||
FUTURE 1 Sp.z o.o. | Lubin | zarządzanie i sprawowanie kontroli nad innymi spółkami, w tym nad Grupą Kapitałową KGHM INTERNATIONAL LTD. | 1 439 | 1 037 |
"Energetyka" sp. z o.o. | Lubin | wytwarzanie, dystrybucja i sprzedaż energii elektrycznej i cieplnej | 505 | 505 |
KGHM I FIZAN | Wrocław | lokowanie środków pieniężnych w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe | 390 | 437 |
KGHM Metraco S.A. | Legnica | handel, usługi agencyjne oraz przedstawicielskie | 335 | 335 |
Na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz na dzień 31 grudnia 2017 r. udział % w kapitale zakładowym i posiadanych praw głosu w wymienionych powyżej jednostkach zależnych wynosił 100 %.
Nota 6.2 Należności z tytułu udzielonych pożyczek
Zasady rachunkowości |
---|
Pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie, ujmuje się początkowo w wartości godziwej skorygowanej o koszty bezpośrednio związane z jej udzieleniem oraz wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem utraty wartości. Do pożyczek wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się pożyczki, które spełniły dwa warunki: są utrzymywane w modelu biznesowym, którego celem jest uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (SPPI). Wartość godziwa pożyczek zaklasyfikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy jest ustalana jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych z uwzględnieniem zmiany czynników ryzyka rynkowego i kredytowego w trakcie życia pożyczki. Do pożyczek wycenianych do wartości godziwej zalicza się pożyczki, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych (SPPI), ponieważ w strukturze finansowania docelowego odbiorcy środków pieniężnych na ostatnim etapie dług zamienia się na kapitał (poziom kapitału jest istotny) według metodyki klasyfikacji instrumentów finansowych. |
stan na 31.12.2018 | stan na 31.12.2017 | ||
---|---|---|---|
Pożyczki wyceniane w zamortyzowanym koszcie wartość brutto | 4 827 | 7 611 | |
Odpis na oczekiwaną stratę kredytową wg MSSF 9 | (272) | - | |
Straty z tytułu utraty wartości wg MSR 39 | - | (2 630) | |
Pożyczki wyceniane do wartości godziwej | 1 724 | - | |
Razem w tym: | 6 279 | 4 981 | |
- pożyczki długoterminowe | 6 262 | 4 972 | |
- pożyczki krótkoterminowe | 17 | 9 |
Najistotniejsze pozycje stanowią pożyczki udzielone spółkom z Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w związku z realizacją projektów górniczych realizowanych przez spółki pośrednio zależne od KGHM Polska Miedź S.A. z grupy kapitałowej KGHM INTERNATIONAL LTD.