10. Kapitał obrotowy
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 10.1 Zapasy
| Zasady rachunkowości |
|---|
| Spółka dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży pomniejszona o koszty dokończenia produkcji i doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyceny bilansowej rozchodu składnika zapasów dokonuje się według średniej ważonej ceny nabycia oraz średnioważonego rzeczywistego kosztu wytworzenia. |
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Materiały | 400 | 431 |
| Półprodukty i produkty w toku | 3 057 | 2 913 |
| Wyroby gotowe | 568 | 451 |
| Towary | 77 | 62 |
| Razem wartość netto zapasów | 4 102 | 3 857 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym
| od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Utworzony odpis w koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 5 | 24 |
| Odwrócony odpis w kosztach sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 27 | - |
Terminy realizacji zapasów
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| O okresie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego | 147 | 82 |
| O okresie do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego | 3 954 | 3 775 |
Nota 10.2 Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości |
|---|
Należności od odbiorców ujmuje się początkowo w cenie transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności wycenia się:
|
Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe wynikające z należności od odbiorców. Zarządzanie ryzykiem kredytowym oraz ocenę jakości kredytowej należności przedstawiono w Nocie 7.5.2.3 Informacje na temat ryzyka walutowego przedstawiono w Nocie 7.5.1.3.
Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową należności od odbiorców oraz kwotę oczekiwanej straty kredytowej:
| | Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie - wartość brutto | 181 | 1 035 |
| Odpis na oczekiwaną stratę kredytową (w horyzoncie całego życia) - wg MSSF 9 | (10) | - |
| Odpis z tytułu utraty wartości - wg MSR 39 | - | (1) |
| Należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie - wartość netto | 171 | 1 034 |
| Należności wyceniane do wartości godziwej, w tym: | 139 | - |
| przekazywane do faktoringu | 70 | - |
| oparte o formułę M+ | 69 | - |
| Razem | 310 | 1 034 |
Nota 10.3 Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości |
|---|
| Zobowiązania wobec dostawców ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w wartości zamortyzowanego kosztu. |
| | Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe wobec dostawców | 162 | 163 |
| Zobowiązania krótkoterminowe wobec dostawców | 1 920 | 1 719 |
| Zobowiązania wobec dostawców | 2 082 | 1 882 |
W pozycji zobowiązań wobec dostawców zawarte zostały zobowiązania z tytułu zakupu, budowy środków trwałych i wartości niematerialnych wynoszące na 31 grudnia 2018 r. w części długoterminowej 162 mln PLN zł, a w części krótkoterminowej 844 mln PLN (na 31 grudnia 2017 r. odpowiednio 163 mln PLN i 615 mln PLN).
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe wynikające z zobowiązań wobec dostawców oraz ryzyko płynności. Informacje na temat ryzyka walutowego przedstawiono w Nocie 7.5.1.3 oraz ryzyka płynności w Nocie 8.3.
Wartość godziwa zobowiązań wobec dostawców zbliżona jest do ich wartości bilansowej.
Nota 10.4 Zmiana stanu kapitału obrotowego
| Zapasy | Należności od odbiorców | Zobowiązania wobec dostawców | Kapitał obrotowy | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2017 r. | (3 857) | (1 034) | 1 882 | (3 009) |
| Zmiana zasad rachunkowości - zastosowanie MSSF 9 | - | (16) | - | (16) |
| Stan na 01.01.2018 r. po zastosowaniu MSSF 9 | (3 857) | (1 050) | 1 882 | (3 025) |
| Stan na 31 grudnia 2018 r. | (4 102) | (310) | 2 082 | (2 330) |
| Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ( 245) | 740 | 200 | 695 |
| Amortyzacja ujęta w wycenie zapasów | 49 | - | - | 49 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | - | - | (191) | (191) |
| Korekty | 49 | - | (191) | (142) |
| Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (196) | 740 | 9 | 553 |
| Zapasy | Należności od odbiorców | Zobowiązania wobec dostawców | Kapitał obrotowy | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01. 2017 r. | (2 726) | (676) | 1 542 | (1 860) |
| Stan na 31.12. 2017 r. | (3 857) | (1 034) | 1 882 | (3 009) |
| Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (1 131) | (358) | 340 | (1 149) |
| Amortyzacja ujęta w wycenie zapasów | 32 | - | - | 32 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych | - | - | (3) | (3) |
| Korekty | 32 | - | (3) | 29 |
| Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (1 099) | (358) | 337 | (1 120) |