9. Aktywa trwałe i związane z nimi zobowiązania
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 9.1 Rzeczowe i niematerialne aktywa górnicze i hutnicze
Zasady rachunkowości - aktywa rzeczowe | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Najistotniejsze rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej stanowią nieruchomości związane z działalnością górniczą i hutniczą, obejmujące grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej takie jak: kapitalne wyrobiska górnicze (w tym, w kopalniach głębinowych: szyby, studnie, sztolnie, chodniki, komory główne), rurociągi podsadzkowe, odwadniające i przeciwpożarowe, otwory piezometryczne, linie kablowe elektroenergetyczne, sygnalizacyjne i światłowodowe. Do rzeczowych aktywów trwałych górniczych i hutniczych zalicza się również koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych oraz maszyny, urządzenia techniczne, środki transportu i inne ruchome środki trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości (polityka dotycząca utraty wartości przedstawiona została w Części 3). Zasady ujmowania i wyceny kosztów likwidacji przedstawione są w nocie 9.4.
Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania, oszacowane na podstawie oczekiwanego życia kopalni z uwzględnieniem zawartości złoża, w następujących przedziałach:
|
Zasady rachunkowości - aktywa niematerialne |
|---|
Aktywa niematerialne górnicze i hutnicze obejmują przede wszystkim: aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych oraz prawa do wody w Chile.
|
Ważne oszacowania i założenia |
|---|
| Ważne oszacowania i założenia dotyczące utraty wartości rzeczowych i niematerialnych aktywów górniczych i hutniczych zostały zaprezentowane w Nocie 3. |
Rzeczowe i niematerialne aktywa górnicze i hutnicze
| Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Prawa do wody | Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych | Pozostałe | |||
| | Stan na 01.01.2017 | |||||||
| | Wartość brutto | 15 669 | 12 422 | 4 447 | 260 | 3 001 | 698 | 36 497 |
| | Umorzenie | (7 550) | (5 974) | - | - | - | (251) | (13 775) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 007) | (783) | (7) | (148) | (1 059) | (27) | (5 031) |
| | Wartość księgowa netto | 5 112 | 5 665 | 4 440 | 112 | 1 942 | 420 | 17 691 |
| | Zmiany w roku 2017 netto | |||||||
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 1 106 | 1 573 | (2 679) | (1) | - | 1 | - |
| | Zakup | - | - | 1 252 | 1 | 70 | 43 | 1 366 |
| | Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | 319 | - | - | - | - | - | 319 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 790 | - | 25 | 4 | 819 |
| Nota 9.4 | Zmiana stanu rezerwy na koszty likwidacji | 41 | - | - | - | - | - | 41 |
| Nota 4.1 | Amortyzacja | (540) | (837) | - | - | - | (15) | (1 392) |
| Nota 4.4 | Odpisy z tytułu utraty wartości | (85) | (76) | (1) | - | (695) | (3) | (860) |
| | Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek o walucie funkcjonalnej innej niż PLN | (102) | (46) | (15) | (14) | (298) | (3) | (478) |
| | Inne zmiany | (1) | (8) | 31 | (68) | (73) | (1) | (120) |
| | Stan na 31.12.2017 | |||||||
| | Wartość brutto | 15 711 | 13 014 | 3 824 | 50 | 2 574 | 700 | 35 873 |
| | Umorzenie | (7 452) | (6 090) | - | - | - | (232) | (13 774) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (2 131) | (574) | (6) | (20) | (1 603) | (22) | (4 356) |
| | Wartość księgowa netto | 6 128 | 6 350 | 3 818 | 30 | 971 | 446 | 17 743 |
| | Zmiany w roku 2018 netto | |||||||
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 512 | 1 236 | (1 738) | (2) | - | 2 | - |
| | Zakup | - | - | 1 300 | 2 | 45 | 29 | 1 376 |
| | Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | 298 | - | - | - | - | - | 298 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 882 | - | 12 | - | 894 |
| Nota 9.4 | Zmiana stanu rezerwy na koszty likwidacji | 173 | - | - | - | - | - | 173 |
| Nota 4.1 | Amortyzacja | (657) | (940) | - | - | - | (16) | (1 613) |
| Nota 4.4 | (Utworzenie) / odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | (22) | 13 | (7) | (37) | (12) | (5) | (70) |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek o walucie funkcjonalnej innej niż PLN | 50 | 21 | 10 | - | - | 2 | 83 | |
| | Inne zmiany | 15 | 28 | 47 | 72 | 74 | 44 | 280 |
| | Stan na 31.12.2018 | |||||||
| | Wartość brutto | 17 186 | 14 041 | 4 318 | 237 | 2 736 | 785 | 39 303 |
| | Umorzenie | (8 284) | (6 700) | - | - | - | (259) | (15 243) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (2 405) | (643) | (6) | (172) | (1 646) | (24) | (4 896) |
| | Wartość księgowa netto | 6 497 | 6 698 | 4 312 | 65 | 1 090 | 502 | 19 164 |
Nota 9.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe górnicze i hutnicze – środki trwałe w budowie
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Program Udostępnienie Złoża - Głogów Głęboki- Przemysłowy | 1 650 | 1 012 |
| Budowa szybu SW-4 | 582 | 554 |
| Działalność inwestycyjna związana z rozbudową i eksploatacją Obiektu Unieszkodliwiania Odpadów Wydobywczych Żelazny Most | 498 | 382 |
| Program Rozwoju Hutnictwa | 373 | 744 |
| Inwestycje związane z rozbudową infrastruktury rejonów wydobywczych w kopalniach | 206 | 197 |
| Zmiana funkcji szybu L-VI na materiałowo - zjazdowy | 203 | 110 |
| Program Modernizacji Pirometalurgii | 16 | 194 |
Nota 9.1.2 Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych
Istotne nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych przedstawiono w poniższej tabeli.
| Segment operacyjny | Opis | Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| KGHM INTERNATIONAL LTD. | Nakłady związane z pracami eksploracyjnymi, głównie w ramach projektu Victoria położonego w Zagłębiu Sudbury w Kanadzie | 1 496 | 1 476 |
| KGHM INTERNATIONAL LTD. | Nakłady związane z pracami eksploracyjnymi w ramach projektu Ajax | 573 | 573 |
Nota 9.1.3 Wydatki związane z aktywami górniczymi i hutniczymi
| od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Zakup | (1 376) | (1 366) |
| Majątek trwały wytworzony we własnym zakresie | (894) | (819) |
| Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | (298) | (319) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia | 84 | 19 |
| Pozostałe | (125) | (42) |
| Razem | (2 609) | (2 527) |
Nota 9.2 Pozostałe aktywa rzeczowe i niematerialne
| Zasady rachunkowości | ||||||||||
| Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości (polityka dotycząca utraty wartości przedstawiona została w Części 3). Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:
Dla głównych grup wartości niematerialnych okres użytkowania wynosi:
|
Pozostałe aktywa rzeczowe i niematerialne
| Nota | | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | ||||
| | Stan na 01.01. 2017 | |||||
| | Wartość brutto | 2 252 | 2 187 | 60 | 504 | 5 003 |
| | Umorzenie | (559) | (1 123) | - | (177) | (1 859) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (213) | (12) | (1) | (119) | (345) |
| | Wartość księgowa netto | 1 480 | 1 052 | 59 | 208 | 2 799 |
| | Zmiany w roku 2017 netto | | | | | |
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 131 | 161 | (292) | - | - |
| | Zakup | - | - | 240 | 16 | 256 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 46 | - | 46 |
| 4.1 | Amortyzacja | (76) | (198) | - | (18) | (292) |
| 4.4 | (Utworzenie)/odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | 28 | - | - | (5) | 23 |
| | Inne zmiany | (42) | 1 | 89 | 8 | 56 |
| | Stan na 31.12. 2017 | |||||
| | Wartość brutto | 2 292 | 2 287 | 141 | 522 | 5 242 |
| | Umorzenie | (608) | (1 260) | - | (189) | (2 057) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (163) | (11) | 1 | (124) | (297) |
| | Wartość księgowa netto | 1 521 | 1 016 | 142 | 209 | 2 888 |
| | Zmiany w roku 2018 netto | | | | | |
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 159 | 176 | (335) | - | - |
| | Zakup | - | - | 172 | 36 | 208 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 112 | - | 112 |
| 4.1 | Amortyzacja | (83) | (187) | - | (20) | (290) |
| 4.4 | (Utworzenie)/odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | 9 | (8) | - | - | 1 |
| | Inne zmiany | (23) | 14 | 104 | (1) | 94 |
| | Stan na 31.12. 2018 r. | |||||
| | Wartość brutto | 2 440 | 2 331 | 194 | 555 | 5 520 |
| | Umorzenie | (696) | (1301) | - | (207) | (2 204) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (161) | (19) | 1 | (124) | (303) |
| | Wartość księgowa netto | 1 583 | 1 011 | 195 | 224 | 3 013 |
Nota 9.3 Amortyzacja
| Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 | od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||
| Nota 4.1 | Razem | 1 867 | 1 651 | 36 | 33 |
| rozliczona w wynik finansowy | 1 762 | 1 578 | 34 | 31 | |
| koszty wytworzenia produktów | 1 762 | 1 550 | 29 | 26 | |
| koszty ogólnego zarządu | 26 | 18 | 5 | 5 | |
| koszty sprzedaży | 10 | 10 | - | - | |
| stanowiąca część kosztu wytworzenia aktywów | 105 | 73 | 2 | 2 | |
Nota 9.4 Rezerwa na koszty likwidacji kopalń i innych obiektów
Zasady rachunkowości | Ważne oszacowania i założenia | ||
|---|---|---|---|
| Rezerwa na przyszłe koszty związane z likwidacją kopalń i innych obiektów technologicznych tworzona jest na bazie szacunków przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu ich eksploatacji, wykonanego w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz ekspertyzy technologiczno-ekonomiczne sporządzone przez specjalistyczne firmy bądź wykonane w Jednostce Dominującej. Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba że przekracza wartość bilansową środka trwałego, wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych. | Wartość rezerwy stanowią zdyskontowane do wartości bieżącej oszacowane koszty przyszłej likwidacji kopalń i innych obiektów technologicznych. Na aktualizację rezerwy na dzień kończący okres sprawozdawczy mają wpływ poniższe wskaźniki:
| ||
| 2018 | 2017 | ||
| w Polsce | 0,31% | 1,03% | |
| w Stanach Zjednoczonych Ameryki | 0,69% - 0,87% | 0,33% - 0,58% | |
| w Kanadzie | 0,00% - 0,18% | 0,04% - 0,26% | |
| od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| | Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego | 1 360 | 1 500 |
| Nota 9.1 | Zmiany szacunków odniesione w środki trwałe | 173 | 41 |
| | Pozostałe | 43 | (181) |
| Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego w tym: | 1 576 | 1 360 | |
| - rezerwy długoterminowe | 1 564 | 1 351 | |
| - rezerwy krótkoterminowe | 12 | 9 |
Nota 9.5 Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
W okresie od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r. Grupa ujęła w aktywach rzeczowych i niematerialnych 177 mln PLN kosztów finansowania zewnętrznego (w okresie od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. 80 mln PLN).
Zastosowana stopa kapitalizacji z tytułu pożyczki z Konsorcjum Banków oraz z tytułu pożyczek z innych banków wyniosła 100 %, z tytułu pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego wyniosła 50,63%.